La Gestion du Risque de Change

Cible :

  • Trésorier et collaborateur de trésorerie ;
  • Responsable comptable et financier.

Objectifs de la Formation :

  • Comprendre le fonctionnement des marchés des changes ;
  • Maîtriser les instruments de couverture ;
  • Définir une politique de gestion du risque de change ;
  • S'initier à la comptabilisation des opérations de change en normes IFRS.

Contenu de la Formation :

Comprendre le Fonctionnement des Marchés de Change et de Taux :

  • Acteurs sur les marchés et types de transactions ;
  • Cours au comptant, à terme, opérations de swaps ;
  • Cotation au certain ou à l'incertain ;
  • Facteurs influant les cours de change ;
  • Interaction avec les marchés de taux.

Gérer la Trésorerie Devise :

  • Intérêt du compte den devise ;
  • Effectuer des paiements en devise ;
  • Passer un ordre de change au mieux ou à cours limite ;
  • Contrôler la rémunération bancaire.

Évaluer le Risque de Change :

  • Évaluer la sensibilité du résultat aux fluctuations de change ;
  • Construire le tableau de suivi de la position de change : flux commerciaux et financiers, réalisés, engagés et prévisionnels.

Maîtriser les Instruments de Couverture :

  • Les couvertures naturelles : choix des monnaies de facturation, compensation des positions inverses ;
  • Avances en devises ;
  • Achat ou vente à terme, terme à préavis ;
  • Détermination du report (déport) ;
  • Proroger ou anticiper l'échéance
  • Les Non Deliverable Forward (NDF) ;
  • Options classiques et à barrière, tunnels à prime zéro ou réduite ;
  • Les garanties de change.

Définir une Politique de Gestion du Risque de Change :

  • Définir les paramètres : couverture de prévisions ou de flux certains, durée du cycle de couverture, couverture totale ou partielle ;
  • Seuils de couverture par devise ;
  • Utilisation d’un cours « budget » ;
  • Choix entre instruments fermes et options ;
  • Illustration de différentes politiques et procédures.

Gérer les Financements Intragroupe en Devises :

  • Illustrations de swaps « cambistes » à court et moyen terme.

Aperçu des Opérations de Change en Normes IFRS :

  • Couverture de juste valeur et de flux futurs ;
  • Schémas de comptabilisation des contrats à terme, options.

Techniques d’Animation :

  • Apports méthodologiques et théoriques du consultant sur Powerpoint;
  • Exercices pratiques ;
  • Supports à remettre aux participants.

Durée : 3 jours.

Coût : 400 000 FCFA/Participant (comprend la documentation, l’animation, les pauses –café, le déjeuner pour les 3 jours).

Cabinet Afrique-Stratégies

Le Cabinet Afrique-Stratégies (CAS) est une SARL ivoirienne ayant pour activités: 

La Formation professionnelle continue, le Recrutement, les Etudes, l’Audit et les Conseils. 

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