Monter le bilan et la Liasse Fiscale

Cible :

  • Collaborateur des services comptables et financiers participant à l'élaboration des « situations comptables" et des "comptes annuels ».

Objectifs Pédagogiques :

  • Traiter les difficultés comptables de la clôture des comptes ;
  • Construire le dossier de révision comptable ;
  • Déterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt société ;
  • Compléter les imprimés de la liasse fiscale

Contenu de la Formation :

Maîtriser les Difficultés Comptables de la Clôture :

  • La comptabilisation et l'évaluation des éléments d'actif immobilisé :
    • amortissement ;
    • dépréciation.
  • L'évaluation de l'actif circulant :
    • stocks ;
    • créances clients.
  • L'évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges ;
  • Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées.

Déterminer le Résultat Fiscal et Calculer l'IS :

  • La démarche de détermination du résultat fiscal. Le traitement des différences entre résultat comptable et fiscal :
    • réintégrations ;
    • déductions.
  • La détermination du résultat fiscal ;
  • Le calcul de l'impôt société au taux normal et aux taux réduits ;
  • Le calcul de la participation des salariés au résultat ;
  • Le paiement de l'impôt société.

Établir la Liasse Fiscale :

  • Présentation des imprimés de la liasse ;
  • Compléter les imprimés fiscaux (n° 2058A & B) ;
  • Les contrôles de cohérence à effectuer ;
  • Le suivi des déficits :
    • report en avant ;
    • report en arrière.
  • Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal.

Mettre en œuvre une Démarche de Révision Comptable :

  • Les critères de la fiabilité comptable.
  • Identifier les zones de risques.
  • Structurer son dossier de révision comptable.
  • Planifier ses contrôles pour réduire les délais de clôture.
  • Identifier les contrôles comptables :
    • contrôles de cohérence ;
    • contrôle de validation.
  • Présenter et mettre en œuvre ses travaux de contrôle comptable.

Techniques d’Animation :

  • Apports méthodologiques et théoriques du consultant sur Powerpoint;
  • Exercices pratiques ;
  • Supports à remettre aux participants.

Durée: 3 jours

Coût : 400 000 FCFA/Participant (comprend l’animation, la documentation, pauses café & déjeuners pour les 3 jours).

Cabinet Afrique-Stratégies

Le Cabinet Afrique-Stratégies (CAS) est une SARL ivoirienne ayant pour activités: 

La Formation professionnelle continue, le Recrutement, les Etudes, l’Audit et les Conseils. 

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