Préparer, Etablir et Clôturer les Comptes Annuels

Cible :

  • Responsable de comptabilité d'établissements ou de filiale ;
  • Collaborateur comptable participant aux opérations de clôture, comptable unique de PME.

Objectifs de la Formation :

  • Acquérir une compétence reconnue, rendant le participant autonome et réactif pour :
  • Evaluer et enregistrer les opérations comptables liées à la clôture ;
  • Construire son dossier de contrôle de la balance ;
  • Déterminer le résultat fiscal de l'entreprise et renseigner la liasse fiscale ;
  • Etablir les comptes annuels de l'entreprise et les documents d'information financière ;
  • Présenter la performance et la situation financière de l'entreprise.

Contenu de la Formation :

  1. I) Les Opérations de Clôture :

Maîtriser les Opérations de Clôture :

  • Les choix comptables et fiscaux concernant les amortissements :
    • économiques pour dépréciation ;
    • par composants ;
    • fiscaux ;
    • dérogatoires.
  • La dépréciation d'actifs immobilisés ;
  • Le portefeuille titres ;
  • Les provisions pour dépréciation des stocks et créances ;
  • Les provisions pour risques et charges ;
  • Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées ;
  • Les charges et produits exceptionnels.

Fiabiliser la Clôture des Comptes :

  • Définir les objectifs du contrôle comptable et son organisation ;
  • Le dossier de contrôle des comptes :
    • organisation du dossier de contrôle ;
    • présentation des contrôles comptables.
  • Les techniques de contrôle comptable :
    • revue analytique ;
    • contrôles de cohérence ;
    • contrôles de validation.
  • Check-list des contrôles à réaliser.
  • Documenter les contrôles réalisés.
  1. II) Le Calcul de l'Impôt sur les Sociétés :

Traiter les Différences entre le Résultat Comptable et le Résultat Fiscal :

  • Traiter les charges déductibles :
    • les conditions de déductibilité des charges ;
    • identification des dépenses non déductibles ;
    • les conditions de déductibilité spécifiques à certaines charges ;
    • la déductibilité des différentes catégories de provisions ;
    • les règles fiscales applicables aux amortissements ;
    • le traitement fiscal des dépréciations d'actifs.
  • Délimiter l'imposition des produits :
    • La règle de rattachement des créances ;
    • Le régime spécial des sociétés mères et filiales ;
    • Le régime des plus et moins values à long terme applicable aux cessions d'immobilisations ;
    • Aux redevances de concessions de licences et brevets et aux titres de participation.

Déterminer le Résultat Fiscal et l'Impôt sur les Sociétés :

  • Calcul du résultat fiscal compte tenu des réintégrations et des déductions ;
  • Détermination de la participation des salariés ;
  • Les plus ou moins-values nettes à long terme ;
  • Le calcul de l'impôt à payer.

Établir la Liasse Fiscale :

  • Les documents à déposer ;
  • Renseigner les tableaux comptables de la liasse fiscale ;
  • Élaboration des tableaux 2058 à 2059 de la liasse fiscale ;
  • Les contrôles de cohérence à réaliser.

Payer l'Impôt :

  • Les acomptes, les crédits d'impôts, la liquidation de l'IS ;
  • Les contributions sociales et exceptionnelles sur les bénéfices ;
  • Compléter les imprimés 2571 et 2572.

Techniques d’Animation :

  • Apports méthodologiques et théoriques du consultant sur PowerPoint ;
  • Exercices pratiques ;
  • Supports à remettre aux participants.

Durée : 5 jours

Coût : 500 000 FCFA/Participant (comprend l’animation, la documentation, les pauses - café et le déjeuner pour les 5 jours).

Cabinet Afrique-Stratégies

Le Cabinet Afrique-Stratégies (CAS) est une SARL ivoirienne ayant pour activités: 

La Formation professionnelle continue, le Recrutement, les Etudes, l’Audit et les Conseils. 

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